基于熵權TOPSIS和K均值聚類的企業財務風險評價預警研究

作者：范俊明,劉洪久,胡彥蓉

摘要：高風險的金融市場雖然會自發調節社會資源,但仍會出現調節失靈的情況,適時、準確地對企業財務風險進行預測,構建有效的財務風險評價預警體系是市場競爭機制的客觀要求。本文以中國滬深兩市A股112家上市公司為研究對象,選取具有代表性的財務指標,采用信息熵法賦予權重,利用多屬性決策中的TOPSIS法進行財務風險評價;并對各公司的財務風險評價值進行K均值聚類分析,劃分上市公司財務風險預警等級范圍。結果表明:基于熵權TOPSIS和K均值聚類的企業財務風險預警體系可以將企業財務風險分為4檔,其評價預警準確率可達到95.09%;即使財務狀況健康時企業也應時刻關注顯著財務指標數據的波動,同時相較于財務健康企業,財務風險較高的企業應當注重提高盈利能力,以便更快地走出財務困境。

發文機構：浙江農林大學信息工程學院 浙江省林業智能監測與信息技術研究重點實驗室 林業感知技術與智能裝備國家林業局重點實驗室

關鍵詞：上市公司熵權TOPSISK均值聚類財務風險評價預警listed companyentropy weight TOPSISK-means clusteringfinancial riskevaluation and warning

分類號： F275[經濟管理—企業管理]